个人养老金制度全面实施，备受关注。其实，2022年底，南昌市作为个人养老金制度的先行城市(地区)已经率先启动实施。两年来，个人养老金推行情况如何？哪一类产品在南昌更受欢迎？参加个人养老金可以享受哪些减税政策？本报全媒体记者采访了南昌市人力资源和社会保障局及金融业内人士。
文/江南都市报全媒体记者章娜 实习生邵欢
调查：八成以上人士选择个人养老储蓄
2022年底，南昌试点实施个人养老金制度，两年来，南昌各大银行以及其他金融机构均推出了形式多样的养老金产品，为广大参保者提供了多样的选择。南昌市人力资源和社会保障局相关人士表示，目前不太方便透露个人养老金参保人数等细节问题，但是随着个人养老金的试行，确实有不少参保者在银行开户选择个人养老金产品。
以中国建设银行南昌市分行为例，该行就推出了包括理财产品、个人储蓄、公募基金在内的多种个人养老金产品。“目前来看，南昌开通个人养老金账户的参保人员，有八成以上是选择个人养老储蓄产品。”建行南昌市分行个人金融部副总经理肖玲蓉介绍。
肖玲蓉进一步介绍，不少市民选择个人储蓄产品，以长期定期产品为主，相当于给自己存了一笔定期存款，然后这笔钱还能抵扣当年的个税。“实际上，个人养老金产品还有理财和基金等金融产品，主要是因为市场波动性比较大，部分市民不太愿意选择。”肖玲蓉说。
那么哪类人群青睐个人养老金产品呢？肖玲蓉表示，目前，临近退休的参保者以及年轻职工是购买个人养老金产品的主力军。“临近退休人员是因为距离提取养老金的时间比较近，而年轻职工主要是希望通过参加个人养老金，倒逼自己固定储存一笔资金。”肖玲蓉如是说。
延伸：本报为您搜集个人养老金关注热点
个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
个人养老金如何缴费？可以享受哪些减税政策？提取有何要求？记者通过采访南昌市人力资源和社会保障局相关工作人员，为大家一一解答。
●个人养老金如何开户缴费？
参加个人养老金制度，应当通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。
之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户(也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定)。个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。
●个人养老金缴费标准是怎样的？
个人养老金缴费由参加人个人承担，每年缴费上限为1.2万元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，方式十分灵活。
资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。
●个人养老金如何享受个税优惠？
自2024年1月1日起，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照1.2万元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，比如适用所得税率最低为3%的人，缴满1.2万元就可以抵扣360元，适用税率最高45%的人缴1.2万元就可以抵扣5400元；在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
●个人养老金提取有什么要求？
12月12日，人力资源社会保障部、财政部等五部门联合发布的《关于全面实施个人养老金制度的通知》(人社部发〔2024〕87号)明确个人养老金的领取情形，除达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居等领取条件外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，也可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。同时，对领取渠道与领取方式进行了完善，参加人达到个人养老金领取条件，可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和个人养老金资金账户开户银行提出申请，经社会保险经办机构核实后，由开户银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户；参加人可以选择按月、分次或者一次性领取个人养老金。参加人提出变更领取方式，商业银行应当受理。
此外，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品的基础上，将国债纳入个人养老金产品范围。将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，推动更多养老理财产品纳入个人养老金产品范围。同时，鼓励金融机构依法依规开展个人养老金投资咨询服务，根据个人投资风险偏好和年龄等特点，推荐适当的个人养老金产品。鼓励金融机构在与参加人协商一致的情况下，探索开展默认投资服务。鼓励并支持商业银行销售全类型个人养老金产品，不断增加销售品种。
